光伏产业取消出口退税日期临近 企业加班抢生产托盘需求旺盛

2026年1月，财政部与税务总局联合发布《关于调整光伏等产品出口退税政策的公告》，明确自2026年4月1日起全面取消光伏产品增值税出口退税。这一政策调整犹如一颗“重磅炸弹”，在光伏行业激起千层浪。随着政策落地窗口期逼近，光伏企业正加速调整生产节奏，而作为物流环节关键载体的托盘，其需求量呈现爆发式增长，产业链上下游企业均面临新的挑战与机遇。

一、政策背景：光伏行业“内卷外化”倒逼改革

（一）出口退税政策的历史沿革

我国光伏产业出口退税政策始于2013年，初期退税比例高达50%，旨在通过税收优惠支持新兴产业发展。随着行业竞争力提升，政策逐步优化：2024年11月，光伏产品出口退税率从13%下调至9%；2026年1月，财政部与税务总局进一步宣布全面取消退税，并设定电池产品分阶段退出机制。这一系列调整标志着政策导向从“规模扩张”转向“高质量发展”。

（二）“内卷外化”的深层矛盾

中国光伏行业协会指出，2024年以来，行业面临“量增价减”的恶性竞争：企业为争夺市场份额，将出口退税额折算为议价空间，导致财政补贴实质转化为海外终端市场补贴。例如，某头部企业2025年境外业务占比超60%，但其净利润率不足5%，远低于行业平均水平。这种模式不仅造成国内利润流失，更引发欧盟、印度等市场的反补贴调查，2025年我国光伏产品遭遇贸易摩擦案件同比增长47%。

（三）政策调整的双重目标

此次取消出口退税的核心目标在于：

抑制低价竞争：通过减少企业议价空间，推动价格回归理性，缓解“内卷外化”压力；

优化财政资源配置：2025年光伏行业出口退税总额达380亿元，政策调整可减轻国家财政负担，引导资金流向技术研发等关键领域。

二、行业影响：短期阵痛与长期转型并行

（一）短期冲击：抢出口潮与利润承压

1.抢生产与抢出口并行

政策预留的3个月缓冲期引发“抢出口”潮。以晶科能源为例，其2025年境外收入占比达62%，为应对成本上升，公司计划在2026年一季度将组件产能利用率提升至95%，较2025年四季度提高12个百分点。据海关数据，2026年1月上旬我国光伏组件出口量环比增长37%，预计二季度出口量将占全年总量的40%。

2.利润空间进一步压缩

以某TOPCon组件为例，2025年其出口成本中增值税占比约8%，取消退税后，单瓦成本将增加0.03—0.05元。若企业无法通过提价或降本消化成本，毛利率将下降2—3个百分点。隆基绿能测算显示，若海外客户不接受价格上调，其2026年净利润可能减少15亿元。

（二）长期转型：技术驱动与产能出海

1.技术升级成为核心竞争力

政策调整倒逼企业从“价格竞争”转向“价值竞争”。2025年，隆基绿能HPBC 2.0电池量产效率达25%，良率提升至97%，在分布式市场获得0.1元/瓦溢价；通威股份通过0BB技术降低银耗，TOPCon电池成本逼近PERC。中信证券预测，2026年N型电池占比将超85%，技术领先企业市场份额有望扩大10个百分点。

2.产能出海加速布局

为规避税收成本，头部企业纷纷加大海外产能建设。2025年，晶科能源在越南、马来西亚的组件产能达12GW，占比提升至30%；天合光能宣布在美国建设5GW垂直一体化工厂，预计2027年投产。据统计，2025年我国光伏企业海外产能投资额同比增长65%，东南亚、中东成为主要目的地。

三、托盘市场：需求爆发与结构性矛盾凸显

（一）需求激增：物流环节的“刚需”支撑

1.出口量增长带动托盘需求

抢出口潮直接推高托盘使用量。以某物流企业为例，其2026年1月光伏产品运输量环比增长50%，托盘采购量同比增加2倍。据中国物流与采购联合会测算，2026年一季度光伏行业托盘需求量将达1.2亿片，同比增长80%。

2.海外仓建设催生长期需求

为缩短交付周期，企业加速海外仓布局。2025年，我国光伏企业海外仓数量达230个，同比增长40%。每个标准海外仓需配备5万—10万片托盘，进一步拉动需求。

（二）结构性矛盾：质量隐患与成本压力并存

1.低价托盘质量风险加剧

需求激增导致部分企业为降低成本采购廉价托盘。某电子产品企业案例显示，其使用的回收料托盘承重能力不足设计值的50%，导致运输途中货物损坏率高达3%，单次损失超5万元。据质检部门抽查，2025年市场上30%的塑料托盘存在尺寸偏差、缺料等缺陷。

2.优质托盘供应短缺

正规托盘生产企业订单饱和，交货周期延长至45天。重庆极乐鸟供应链管理有限公司企业负责人表示：“我们的生产线已满负荷运转，但仍无法满足客户需求，部分订单已排至2026年二季度。”

（三）企业应对：技术升级与供应链协同

1.托盘企业加速产品迭代

为适应光伏行业需求，托盘企业加大研发投入。例如，某企业推出“光伏专用托盘”，采用高强度聚丙烯材料，承重能力提升至2吨，使用寿命延长至5年，虽单价较普通托盘高30%，但全生命周期成本降低40%。

2.供应链协同模式创新

部分光伏企业与托盘供应商建立长期合作，通过“共享托盘”模式降低库存成本。例如，晶澳科技与某物流平台合作，在华东、华南地区部署20万个共享托盘，实现“循环使用+异地调拨”，单票物流成本下降15%。

四、未来展望：政策与市场的双重博弈

（一）政策持续发力引导行业转型

2026年，除出口退税调整外，多晶硅能耗标准升级、行业自律机制等政策将陆续落地。据测算，政策组合拳可使2026年光伏行业无效产能出清30%，头部企业市场份额提升至65%，行业利润率回升至8%—10%。

（二）市场需求分层与全球化布局

1.国内市场：集中式项目成为主力

2025年，我国集中式光伏新增装机占比达47%，预计2026年将提升至55%。大基地项目对组件效率、可靠性要求更高，技术领先企业将获得溢价。

2.海外市场：差异化竞争成关键

欧洲市场对高功率组件需求增长显著，2025年600W+组件占比达40%；中东市场因气候条件特殊，对耐高温、抗风沙组件需求旺盛。企业需通过本地化生产、定制化服务构建壁垒。

（三）托盘行业：规范化与智能化并行

1.行业标准逐步完善

2026年，国家标准《光伏产品物流托盘技术规范》将实施，对托盘材料、尺寸、承重等指标作出明确规定，低价劣质产品生存空间进一步压缩。

2.智能托盘应用拓展

搭载RFID芯片的智能托盘可实现全流程追溯，某企业试点显示，其使用智能托盘后，货物丢失率下降70%，库存周转率提升25%。预计2026年智能托盘渗透率将达15%。

重庆极乐鸟供应链管理有限公司认为：光伏出口退税取消政策犹如一面镜子，既照出行业长期存在的“内卷”顽疾，也映出转型升级的迫切需求。在政策与市场的双重作用下，光伏企业正从“规模扩张”转向“质量优先”，而托盘行业也迎来从“低价竞争”到“价值创造”的跨越。2026年，随着政策红利逐步释放，光伏产业有望在高质量发展道路上迈出坚实步伐，为全球能源转型贡献中国智慧。